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Welchen Einfluss werden die steuerlichen Änderungen auf den europäischen E-Commerce-Markt auf den Verkauf bei Amazon haben?
01.06.2021
Änderungen bei der Besteuerung von Waren, die ab dem 1. Juli 2021 in die EU versendet werden
Seit diesem Datum gab es auf dem Gemeinschaftsmarkt wichtige Änderungen, die erhebliche Auswirkungen auf den E-Commerce-Sektor haben. Überprüfen Sie, welche Besteuerungsregeln für den Versand von Waren an die Mitgliedstaaten der EU von Anbietern aus Drittländern gelten und was sich für Verkäufer geändert hat, die Waren in Europa lagern.
Was sind die neuen EU-Vorschriften zur Warenbesteuerung?
Bis zum 1. Juli 2021 galt eine Mehrwertsteuerbefreiung für den Import von Waren, deren Wert 22 Euro nicht überschritt. Dies wurde oft genutzt, um den Wert von Sendungen zu drücken, was erhebliche Verluste für die europäische Staatskasse verursachte. Die neuen Vorschriften haben die Regeln geändert:
die Mehrwertsteuerbefreiung wurde vollständig aufgehoben – die Steuer gilt unabhängig vom Wert der Sendung,
die Vorschriften zur Befreiung von der Einfuhrsteuer bei niedrigem Wert wurden aufgehoben,
Verkäufer außerhalb der EU müssen jede Sendung im elektronischen System registrieren,
für Transaktionen bis 150 Euro wurde ein Verfahren eingeführt, bei dem der Verkäufer aus einem Drittland einen Vermittler benennen muss, der monatliche Mehrwertsteuererklärungen abgibt.
Erleichterungen für Verkäufer aus der EU – One Stop Shop (OSS)
Unternehmen mit Sitz in den Mitgliedstaaten der EU können den OSS-Mechanismus nutzen, der die Mehrwertsteuerabrechnung erheblich vereinfacht. Dadurch reicht eine Registrierung in einem EU-Land aus, um Verkäufe an alle anderen zu bedienen. Dies gilt für Unternehmen, deren Gesamtverkauf in der EU 10.000 Euro pro Jahr nicht überschreitet.
In der Praxis bedeutet dies, dass ein polnischer Unternehmer, der über eine USt-IdNr. und eine Registrierung im OSS verfügt, im gesamten EU-Markt handeln kann, ohne in 26 anderen Ländern lokale Steuer-IDs beantragen zu müssen.
Was sind die Folgen der neuen Vorschriften?
Amazon hat derzeit etwa 6 Millionen Verkäufer, von denen 40 % Unternehmen aus China sind.
Auf amazon.de stammen über 180.000 Verkäufer aus Asien.
Die neuen Vorschriften zwingen sie, die Mehrwertsteuer in Europa abzuführen, wo tatsächlich verkauft wird.
Die Aufhebung der Befreiung für Sendungen bis 22 Euro erhöht die Steuereinnahmen der Mitgliedstaaten.
Welche Vorteile hat OSS für Verkäufer bei Amazon?
führt zu fairen Wettbewerbsbedingungen (alle Verkäufer müssen Mehrwertsteuer zahlen),
eliminiert die Abwertung von Sendungswerten durch unlautere Unternehmen,
erleichtert das Leben der Verkäufer aus der EU (eine USt-IdNr. anstelle vieler Registrierungen),
hebt die Bedeutung qualitativ besserer Angebote – Kunden werden mehr auf Parameter als allein auf den Preis achten.
In Deutschland ist die Zahl der chinesischen Unternehmen, die zur Mehrwertsteuer registriert sind, in drei Jahren von 435 auf 40.000 gestiegen (Daten vom September 2020). Das zeigt das Ausmaß der durch die neuen Vorschriften erforderlichen Veränderungen.
Verkäufe aus Drittländern – neue Pflichten
Seit Juli 2021 haben die lokalen Zollbehörden begonnen, die Kontrollen von Sendungen aus Drittländern zu verschärfen und deren tatsächlichen Wert zu überprüfen. Die Möglichkeit, das Gesetz durch den Versand aus europäischen Amazon-FBA-Lagern durch Unternehmen aus Asien zu umgehen, ist verschwunden – auch in diesem Fall muss die Mehrwertsteuer in Europa abgeführt werden.
Jedes Produkt, unabhängig vom Wert, unterliegt der Umsatzsteuer.
Zusammenfassung
Die neuen Vorschriften:
gleichen die Wettbewerbsbedingungen aus,
erhöhen die Steuereinnahmen,
unterstützen lokale Verkäufer aus der EU,
beschränken unlautere Praktiken von Importeuren aus Drittländern.
Wenn Sie wissen möchten, wie Sie Ihr Unternehmen auf die neuen Verkaufsregeln bei Amazon vorbereiten können, ist es ratsam, sich mit Fachleuten zu beraten, die Sie durch die Formalitäten führen.
Viel Erfolg beim Verkaufen
Go2Market Crew
Amata Borys – Chudek